Gastos deducibles para autónomos: qué puedes desgravar (y qué no)

Uno de los mayores quebraderos de cabeza del autónomo es saber qué gastos puede deducirse. Hacerlo bien significa pagar menos impuestos de forma totalmente legal; hacerlo mal puede acabar en una revisión de Hacienda. Vamos a aclararlo.

Los 3 requisitos para que un gasto sea deducible

Para que Hacienda acepte un gasto, en general debe cumplir tres condiciones:

• Estar vinculado a tu actividad: el gasto tiene que ser necesario para tu trabajo, no personal.
• Estar justificado con factura: una factura completa a tu nombre y con tu NIF. Un ticket normal no suele bastar.
• Estar registrado en tu contabilidad: anotado en tus libros de ingresos y gastos.

Si un gasto no cumple los tres, es muy probable que Hacienda lo rechace.

Gastos que suelen ser deducibles

• Cuota de autónomos y seguros vinculados a la actividad.
• Compras y mercancías necesarias para tu trabajo.
• Suministros del local u oficina (luz, agua, internet).
• Teléfono y conexión usados para la actividad.
• Material y equipos (ordenador, herramientas, mobiliario).
• Servicios profesionales (por ejemplo, tu asesoría).
• Formación relacionada con tu actividad.
• Publicidad y marketing.

Los casos que más dudas generan

Aquí es donde conviene ir con cuidado:

• El coche: para la mayoría de autónomos, el vehículo y su gasolina solo se deducen en el IRPF si se demuestra que se usan exclusivamente para la actividad. Hay excepciones (transportistas, comerciales, agentes…). En el IVA la regla es distinta: se admite deducir el 50 % salvo que pruebes otro porcentaje. Es un tema delicado y muy vigilado.
• Trabajar desde casa: puedes deducir parte de los suministros (luz, agua, gas, internet). La regla de Hacienda es concreta: se aplica el 30 % a la proporción de metros que dedicas a la actividad. Por ejemplo, si usas el 20 % de tu casa para trabajar, deduces el 30 % de ese 20 % de la factura. Eso sí, debes tener esos metros declarados en el censo.
• Comidas y dietas: son deducibles con límites: hasta 26,67 € al día dentro de España (48,08 € en el extranjero), siempre que sean por motivo de la actividad, en bares o restaurantes y pagadas con tarjeta o medio electrónico (nada de efectivo).
• Ropa: solo si es específica de trabajo (por ejemplo, un uniforme con tu logo o EPIs), no ropa de calle.

Un extra que mucha gente no aprovecha

Si tributas en estimación directa simplificada, Hacienda te deja deducir de forma automática un 5 % de tu beneficio en concepto de "gastos de difícil justificación" (con un máximo de 2.000 € al año), sin necesidad de factura. Es dinero que muchos autónomos se dejan por no saberlo.

Un consejo que te ahorra dinero

Guarda todas las facturas desde el primer día —desde que te das de alta como autónomo— y págalo todo, en la medida de lo posible, por medios que dejen rastro (tarjeta, transferencia). Cuantos más gastos justifiques correctamente, menos impuestos pagas.

¿Quieres pagar solo lo justo?

En JM Asesoría revisamos tus gastos, te decimos qué puedes deducir en tu caso y llevamos tu contabilidad al día para que no pierdas ni una deducción. Escríbenos y lo vemos.

Contenido informativo y orientativo. La deducibilidad de un gasto depende de tu actividad y de la normativa vigente; consúltanos tu caso concreto.